El final de cada trimestre marca la cita más temida por muchos autónomos: el cierre fiscal de los Modelos 303 y 130. Para muchos, significa noches en vela buscando tickets perdidos o facturas sin registrar. Con una metodología ordenada y un software moderno, preparar el trimestre no tiene por qué llevarte más de 10 minutos.
1. Modelo 303: La liquidación trimestral del IVA
El Modelo 303 no es un impuesto sobre tus ganancias: eres un mero recaudador del Estado. El cálculo básico es directo:
Suma del IVA de todas las facturas que emitiste durante los tres meses del trimestre.
Suma del IVA incluido en todas las facturas completas de gastos y compras deducibles vinculadas a tu negocio.
Si el repercutido supera al soportado, el resultado es a ingresar (pagas la diferencia a Hacienda). Si gastaste más IVA del que cobraste, el resultado es a compensar en trimestres posteriores.
2. Modelo 130: El pago a cuenta del IRPF
El Modelo 130 es un adelanto trimestral de tu Declaración de la Renta anual. En régimen de estimación directa, se calcula aplicando con carácter general el 20% sobre el rendimiento neto acumulado desde el 1 de enero hasta el cierre del trimestre (ingresos computables menos gastos deducibles), descontando los pagos 130 ya efectuados y las retenciones practicadas en factura.
Checklist para cerrar el trimestre sin agobios
- Emite todas las facturas pendientes: Asegúrate de generar cada documento conforme a las normas de una factura legal y correcta antes del último día del trimestre.
- Revisa que los gastos tengan factura completa: Un ticket simple de gasolinera o restaurante sin tu NIF no sirve para deducir el IVA en el Modelo 303. Consulta nuestra guía de gastos deducibles para autónomos.
- Cuidado con la domiciliación bancaria: Si quieres que Hacienda te cargue el resultado directamente en tu cuenta bancaria sin tener que generar un NRC, debes presentar el modelo antes del día 15 del mes de vencimiento (en lugar del día 20).